भारत: टैक्स और बचत
GST कैसे कैलकुलेट करें?
GST जोड़ने के लिए कीमत को दर से गुणा करें; GST सहित कीमत से GST हटाने के लिए उसे (100 + दर) से भाग देकर 100 से गुणा करें। ₹10,000 पर 18% GST ₹1,800.00 है, यानी ग्राहक ₹11,800.00 चुकाता है; एक ही राज्य में यह ₹900.00 CGST और ₹900.00 SGST में बँटता है।
अंतिम अपडेट: 20 अक्टूबर 2026
2026 में GST स्लैब
GST काउंसिल ने 22 सितंबर 2025 से ढाँचा सरल किया (जिसे GST 2.0 कहा जाता है)। पुराने 12% और 28% की ज़्यादातर वस्तुएँ दो मुख्य स्लैब में आ गईं, और लग्ज़री व सिन गुड्स के लिए अलग ऊँची दर है:
- 0% (शून्य या छूट): ताज़ा खाद्य पदार्थ जैसी कई ज़रूरी चीज़ें, और व्यक्तिगत स्वास्थ्य व जीवन बीमा जैसी कुछ सेवाएँ।
- 5%: रोज़मर्रा की कई वस्तुएँ और कुछ सेवाएँ।
- 18%: ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं की मानक दर, जिसमें पहले 28% वाली ज़्यादातर वस्तुएँ शामिल हैं।
- 40%: लग्ज़री और सिन गुड्स, जैसे बड़ी कारें और मीठे एरेटेड पेय। 1 फ़रवरी 2026 से तंबाकू और पान मसाला भी 40% पर हैं, और पुराने कंपेंसेशन सेस की जगह GST से अलग एक्साइज़ ड्यूटी और हेल्थ सेस लगते हैं।
- विशेष दरें: सोना, चाँदी और आभूषण पर 3%, और कच्चे हीरों पर 0.25%।
सही दर वस्तु के HSN कोड या सेवा के SAC कोड पर निर्भर करती है, इसलिए हमेशा उस वस्तु की अधिसूचित दर देखें।
GST कैसे जोड़ें
GST = कीमत × दर ÷ 100; कुल = कीमत + GST
₹10,000 × 18 ÷ 100 = ₹1,800.00; कुल ₹11,800.00।
GST सहित कीमत से GST कैसे हटाएँ
GST से पहले कीमत = GST सहित कीमत × 100 ÷ (100 + दर)
₹11,800 × 100 ÷ 118 = ₹10,000, यानी ₹11,800 में ₹1,800 GST है। आम ग़लती है ₹11,800 का 18% (₹2,124) निकालना, जिससे टैक्स ज़्यादा दिखता है।
CGST, SGST और IGST
एक ही राज्य के भीतर बिक्री (इंट्रा-स्टेट सप्लाई) पर GST केंद्र (CGST) और राज्य (SGST, या केंद्र शासित प्रदेश में UTGST) में बराबर बँटता है। 18% पर यह 9% + 9% है। एक राज्य से दूसरे राज्य में बिक्री (इंटर-स्टेट सप्लाई) या आयात पर पूरा 18% IGST के रूप में लगता है। कुल टैक्स वही रहता है, केवल बँटवारा बदलता है।
हर स्लैब पर ₹10,000 का GST
| दर | GST | कुल |
|---|---|---|
| 3% | ₹300.00 | ₹10,300.00 |
| 5% | ₹500.00 | ₹10,500.00 |
| 18% | ₹1,800.00 | ₹11,800.00 |
| 40% | ₹4,000.00 | ₹14,000.00 |
इनपुट टैक्स क्रेडिट संक्षेप में
रजिस्टर्ड व्यवसाय ख़रीद पर GST देता है और बिक्री पर GST वसूलता है। वह योग्य ख़रीद पर दिए GST (इनपुट टैक्स क्रेडिट) को वसूले गए GST से घटाकर केवल अंतर जमा करता है। इसीलिए GST हर चरण पर जुड़े मूल्य पर टैक्स है और अंतिम उपभोक्ता पूरी दर चुकाता है। कंपोज़िशन स्कीम वाले छोटे व्यवसाय टर्नओवर पर कम एकमुश्त दर देते हैं और इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं ले सकते।
मुख्य बातें
- GST जोड़ें: कीमत × दर ÷ 100। GST हटाएँ: GST सहित कीमत × 100 ÷ (100 + दर)।
- 22 सितंबर 2025 से मुख्य स्लैब 5% और 18% हैं, और लग्ज़री व सिन गुड्स पर 40%।
- राज्य के भीतर बिक्री पर बराबर CGST और SGST; राज्यों के बीच IGST।
- ₹10,000 पर 18% GST ₹1,800.00 है (₹900 CGST + ₹900 SGST)।
- किसी भी वस्तु की सही दर के लिए HSN या SAC कोड देखें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
₹1,000 पर 18% GST कितना है?
₹180, यानी कुल ₹1,180। राज्य के भीतर यह ₹90 CGST और ₹90 SGST है।
कुल राशि से उल्टा GST कैसे निकालें?
कुल राशि को (1 + दर ÷ 100) से भाग दें। 18% पर ₹11,800 के बिल के लिए ₹11,800 ÷ 1.18 = ₹10,000 GST से पहले की कीमत है।
क्या GST पर GST लगता है?
नहीं। GST लेन-देन के मूल्य पर लगता है, जिसमें पैकिंग जैसे कुछ शुल्क शामिल हो सकते हैं, लेकिन ख़ुद GST पर नहीं।
क्या 12% और 28% स्लैब अब भी हैं?
व्यावहारिक रूप से नहीं। सितंबर 2025 में ज़्यादातर वस्तुएँ 5% या 18% में चली गईं, और आख़िरी 28% वाली वस्तुएँ, तंबाकू और पान मसाला, 1 फ़रवरी 2026 से 40% पर हैं।
स्रोत: GST काउंसिल, CBIC - GST, GST पोर्टल